Cliente Titular: Emanuella Carvalho de Moraes (Mannu)
Relatório Executivo de Fechamento • Jan a Outubro 2026 • Projeção 2027
Adega Trancoso: Diagnóstico de Rentabilidade, Estoques e Fluxo de Caixa
Levantamento financeiro aprofundado cruzando a base de dados do Bling ERP (2.933 vendas históricas e 190 títulos a pagar), conciliação do Banco Itaú e auditoria de contratos bancários (PEAC FGI). Uma visão gerencial completa preparada pela equipe de BPO e Controladoria da Dream Company para empoderar a tomada de decisão da Mannu.
Alerta Estratégico: Mais de 25% das saídas recorrentes da conta da Adega (R$ 14.791/mês) são despesas não-operacionais da loja: financiamento de veículo de terceiro (R$ 2.490), plano de saúde familiar (R$ 5.801), pró-labore do filho (R$ 1.862) e honorários da assessoria (R$ 2.900). A segregação dessas contas é a chave para a Adega respirar.
Comportamento de Vendas (Últimos 30 Dias)
Total: R$ 187.088,83 em 118 pedidos
Status do Pedido
Pedidos
Volume (R$)
% Fat
Atendidos (Operação Loja)
113
R$ 104.362,69
55,8%
Super Venda B2B (Roman Shpigel)
1
R$ 68.471,52
36,6%
Cancelados / Estornados
3
R$ 12.256,85
6,5%
Em Aberto (Aguardando Retirada)
1
R$ 1.997,77
1,1%
💡Insight Comercial: A Adega possui forte tração tanto no balcão diário quanto em compras de adegas particulares de alto padrão para casas de temporada em Trancoso.
Entradas Reais no Itaú (Setembro/2026)
Total conciliado: R$ 57.601,31
Origem dos Recursos
Valor (R$)
% Total
Maquininhas de Cartão (Rede)
R$ 29.875,04
51,9%
Pix de Pessoas Físicas (Clientes Loja)
R$ 22.565,88
39,2%
Pix de Empresas Parceiras
R$ 5.156,54
8,9%
Rendimentos de Aplicação
R$ 3,85
0,0%
Total Entradas Itaú
R$ 57.601,31
100,0%
Saídas Reais do Itaú (Setembro/2026)
Total pago pela conta: R$ 32.779,03
Destino do Pagamento
Valor (R$)
% Total
Folha de Pagamento & Férias (Beatriz/Hulle)
R$ 9.497,32
29,0%
Fornecedores de Bebidas
R$ 8.936,49
27,3%
Aluguéis Shopping Gameleira (2 imóveis)
R$ 7.735,00
23,6%
Consultoria Financeira (Dream Company)
R$ 2.900,00
8,8%
Financiamento Santander (Veículo)
R$ 2.597,86
7,9%
Energia Solar, Sistemas e Outros
R$ 1.112,36
3,4%
Total Saídas Itaú
R$ 32.779,03
100,0%
Atenção da Controladoria: O Buraco de R$ 41.611 em Setembro
Contas com vencimento em setembro que NÃO passaram pelo extrato do Itaú
Embora o saldo do Itaú tenha subido em R$ 24.822 (de R$ 77.095 para R$ 101.917), esse resultado é aparente. O Bling e as guias tributárias mostram que R$ 41.611,06 em compromissos essenciais não saíram por essa conta:
Obrigação / Credor
Histórico / Finalidade
Valor (R$)
Impacto / Causa
Simples Nacional (DAS)
Imposto federal sobre o faturamento de agosto
R$ 9.181,00
Gera juros SELIC + 0,33% ao dia e trava CND federal
SEFAZ/BA (ICMS)
ICMS Antecipação e Fundo de Pobreza
R$ 6.786,11
Pode travar entrada de mercadorias no posto fiscal da BA
Banco do Nordeste (BNB)
Parcela PEAC Capital de Giro FGI
R$ 6.276,72
Empréstimo bancário em débito/boleto
Caixa Econômica Federal
Empréstimo comercial
R$ 5.457,39
Empréstimo bancário em débito/boleto
Interfood Importação
Boleto de vinhos importados
R$ 5.324,32
Risco direto de protesto em cartório
Parcelamento Simples
Acordo fiscal anterior na Receita
R$ 3.087,46
O atraso de 3 parcelas rescinde o parcelamento
Receita Federal (INSS/FGTS)
Encargos de folha dos colaboradores
R$ 2.729,61
Obrigação trabalhista primária
Aymoré Financiamento
Parcela da Strada do Ariel
R$ 2.490,78
Despesa de terceiro assumida pela empresa
Total de Obrigações Fora do Itaú
R$ 41.611,06
Exige extrato do Bradesco para conciliação final
Auditoria Forense de JurosDiagnóstico Perrini
O Custo Oculto da Ineficiência de Pagamento
Identificamos que a Adega tem dinheiro em caixa (R$ 101k no Itaú), mas frequentemente paga contas após o vencimento por falhas na esteira de autorização. Uma amostragem de poucos títulos em outubro revelou R$ 748,22 em juros e multas (Bradesco Saúde, SVI Freeman, GP7, Ergos, Chocosul, Terra Costa e anuência do cartório Interfood). Projetado para o ano, isso significa mais de R$ 22.000 jogados no lixo sem nenhum benefício à operação.
🎯Solução Recomendada pela Equipe da Andreza: Instituir o protocolo de agendamento em D-1 com horários fixos de autorização para a Mannu no app bancário, eliminando 100% dos juros e o risco de protestos.
Dívidas Bancárias / Capital de Giro
Total compromissado: R$ 145.168 em parcelas
Instituição
Linha / Contrato
Parcela Mensal
Término / Prazo
Banco do Nordeste
PEAC FGI Capital de Giro
R$ 6.276,72
29/04/2027 (7 parcelas restantes)
Caixa Econômica
Empréstimo Comercial
R$ 5.457,39
Contrato Parcelado
Receita Federal
Parcelamento Simples
R$ 3.087,46
Em Amortização
Dreno Mensal de Amortização de Dívidas
R$ 14.821,57/mês
Impacto direto no caixa livre
Contas a Receber Paradas (Inadimplência)
Total a recuperar: R$ 30.577,68 (49 títulos)
Cliente Devedor
Referência / Doc
Valor Parado
Situação
Restaurante Cabana Zé Barbudo
NF 573 e 582 (4 boletos)
R$ 23.611,00
Vencidos em Jan/Fev 2026
Alma Ninho Ltda
Pedidos 763 e 1605
R$ 1.414,80
Vencidos em Jan 2026
Pousada Perainda Ltda
Pedidos 874 e 1158
R$ 313,98
Vencidos em Jan 2026
Consumidor Final (Diversos)
Vendas em dinheiro não baixadas
R$ 5.237,90
Pendente de conciliação
💰Oportunidade de Caixa Imediata: A cobrança amigável do Restaurante Zé Barbudo (R$ 23,6k) injetaria caixa suficiente para quitar quase 4 meses de parcelas do Banco do Nordeste!
Simulador de Sazonalidade • Alta Temporada de Trancoso
Ajuste o multiplicador de ocupação turística e festas de fim de ano para recalcular as projeções de caixa da Adega:
Base (100%)
-20% (Chuva/Crise)+30% (Super Temporada)
Projeção de Faturamento e Fluxo de Caixa (Nov/2026 a Abr/2027)
Modelo econométrico baseado no histórico de compras do Bling e na dinâmica de Trancoso
Mês / Período
Dinâmica Comercial de Trancoso
Faturamento Previsto
Contas Previstas
Resultado do Mês
Saldo de Caixa Final
Novembro/2026
Preparação de Verão (Vencem estoques da SOST)
R$ 95.000,00
R$ 158.649,14
-R$ 63.649,14
R$ 38.268,75
Dezembro/2026
Abertura do Verão & Mega Réveillon Trancoso
R$ 240.000,00
R$ 68.000,00
+R$ 172.000,00
R$ 210.268,75
Janeiro/2027
Pico Internacional da Temporada (Férias/Turismo)
R$ 210.000,00
R$ 55.000,00
+R$ 155.000,00
R$ 365.268,75
Fevereiro/2027
Carnaval & Reta Final da Alta Estação
R$ 130.000,00
R$ 52.000,00
+R$ 78.000,00
R$ 443.268,75
Março/2027
Início da Baixa Temporada / Transição
R$ 75.000,00
R$ 48.000,00
+R$ 27.000,00
R$ 470.268,75
Abril/2027
Marco de Virada: Quitação do PEAC Banco do Nordeste!
R$ 68.000,00
R$ 41.723,28
+R$ 26.276,72
R$ 496.545,47
Justificativa das Médias (Para a Mannu entender sem complicação)
Novembro é o mês do "tiro no pé" se não houver reserva: É o momento em que a Adega compra o estoque do Réveillon (R$ 158 mil a pagar cadastrados no Bling, principalmente Sost e Interfood). O saldo acumulado no Itaú (R$ 101k) serve exatamente para pagar essa conta antes das vendas estourarem em dezembro.
Dezembro e Janeiro pagam o ano inteiro: Nesses 60 dias de festas e turistas em Trancoso, o faturamento salta para mais de R$ 200 mil/mês com margem líquida excelente.
O Colchão de Sobrevivência para o Inverno: A regra de ouro é reter 50% do lucro líquido da temporada em aplicação segura para cobrir com tranquilidade a calmaria de maio a agosto.
A Grande Vitória Financeira: 29 de Abril de 2027
No dia 29/04/2027 vence a última parcela do PEAC FGI no Banco do Nordeste (R$ 6.276,72/mês). A partir de maio/2027, a Adega ganha automaticamente uma injeção perpétua de R$ 75.320,00 por ano no seu fluxo de caixa livre.
🏆Meta Estratégica: Manter a disciplina de pagamentos nos próximos 7 meses para chegar em maio de 2027 com a Adega 100% livre dessa dívida bancária!
Conta: mannu3352 • ID Empresa: 14880741453 (Titânio Tier 2)
Contas Bancárias & Caixas Vinculados
Instituições ativas no financeiro
Banco / Caixa
Agência / Conta
Finalidade Principal
Banco Itaú (0341)
Ag 4931 • CC 0099431-5
Conta Movimento Principal (Cartões Rede, Pix, Boletos)
Banco Bradesco (0237)
Conta Ativa
Conta Auxiliar (Títulos e operações específicas)
Itaú sem Boleto
Subconta Bling
Separação de recebíveis eletrônicos
Caixa Físico Loja
Interno Bling
Recebimento em espécie e troco diário
Mapeamento de Pessoas, Acessos e Responsabilidades
Equipe interna, assessoria e agentes operacionais
Nome Completo
Vínculo / Papel
Login Bling
Responsabilidades & Ações Chave
Emanuella Carvalho de Moraes (Mannu)
Sócia Titular (100% QSA)
mannu3352@mannu3352
Proprietária, aprovação de pagamentos bancários e diretrizes do grupo
Andreza Stanoski Rocha
Consultora BPO / Dream Company
andrezastk@mannu3352
Gestão financeira, triagem de títulos, agendamentos e conciliação
Hulle da Fonseca de Jesus
Gerente da Loja / Operação
hulle@mannu3352
Gestão de compras, estoque físico, vendas e atendimento na loja
Beatriz Santos de Jesus
Atendimento & Vendas
Operacional
Vendas balcão, caixa e separação de pedidos
Etielson Couto Ribeiro Junior
Filho da Mannu / Apoio Operacional
etielson@mannu3352
Transição do registro CLT para pró-labore legal da Mannu
Ariel Fonseca Carvalho
Terceiro / Ex-gestão
arielcarvalho@mannu3352 (Inativo)
Titular do financiamento da Strada pago temporariamente pela Adega
Yuumi Kurebayashi
Apoio Financeiro Bling
yuumi@mannu3352
Lançamento de notas fiscais e conferência de anexos no Drive
Terra Costa Contabilidade
Escritório Contábil Externo
Fornecedor Externo
Geração de guias Simples, ICMS, folha de pagamento e obrigações fiscais
5 Aconselhamentos de Alto Valor da Equipe da Andreza para a Mannu
Propostas estruturantes formuladas com a expertise de controladoria executiva (Perrini), demonstrando como uma gestão financeira de padrão Dream Company transforma números em lucro e proteção patrimonial.
Conselho 1 • Eficiência de CaixaEconomia Estimada: R$ 22.000/ano
Implantar o Protocolo "D-1 Zero Juros" com Janela Fixa de Aprovação
Hoje, a maior fonte de desperdício da Adega não é o custo de mercadoria, mas pagar boletos e tributos com 3 a 10 dias de atraso porque a aprovação no banco fica dispersa. A equipe da Andreza deve preparar todos os pagamentos da semana até as 14h de terça e quinta-feira, deixando uma lista pronta no WhatsApp da Mannu com os valores exatos. A Mannu entra no app do banco às 16h e autoriza em lote com apenas 2 minutos de atenção. Resultado: Zero juros, zero multas e nome limpo em cartório.
Conselho 2 • Blindagem PatrimonialAlívio na DRE: R$ 8.292/mês
Segregar Despesas Pessoais e de Terceiros do Custo da Adega
A Adega paga mensalmente R$ 2.490,78 da Fiat Strada do Ariel e R$ 5.801,80 de plano de saúde. Misturar contas pessoais na pessoa jurídica distorce o lucro real da loja perante a contabilidade e expõe o negócio a riscos fiscais. Sugerimos que essas despesas sejam transferidas para a conta da Holding ou formalizadas contabilmente como distribuição de lucros isenta para a Mannu, limpando o resultado operacional da loja.
Formalizar o Pró-labore Legal da Mannu (Isenção Total de IR) para Cobrir o Filho
O Etielson hoje está como vendedor CLT em outra empresa do grupo (Terra Costa), com custo previdenciário e restrições no CPF. A solução perfeita é fixar o pró-labore na Mannu na Adega: R$ 1.862,54 bruto, com INSS de R$ 204,88 (11%) e zero de IRRF (isenção da tabela 2026 até R$ 5.000). A Mannu recebe R$ 1.657,66 líquido e repassa ao filho com total legalidade, economizando R$ 450/mês em encargos trabalhistas para o grupo.
Conselho 4 • Recuperação de AtivosEntrada de Caixa: R$ 23.611,00
Acordo Amigável com o Restaurante Zé Barbudo (Boletos de Jan/Fev 2026)
Existem R$ 23.611,00 em 4 boletos atrasados desde janeiro e fevereiro de 2026 do Restaurante Cabana Zé Barbudo. A equipe da Andreza pode conduzir uma renegociação elegante para a alta temporada (ex: parcelamento em 4x de R$ 5.900 durante o verão ou abatimento em permuta de consumo corporativo), transformando um crédito podre em dinheiro vivo no caixa da Adega.
Conselho 5 • Gestão de SazonalidadeReserva de Segurança: R$ 58.600
Criação da "Reserva Réveillon" para Atravessar o Inverno
O comércio em Trancoso é hiper-sazonal. O lucro extraordinário gerado entre 20 de dezembro e 31 de janeiro não pode ser retirado todo como lucro imediato. A Andreza e a equipe devem travar 1 mês de custo fixo (R$ 58.600) em uma aplicação de liquidez diária (CDB 100% CDI no Itaú), garantindo que a loja passe os meses de maio a agosto sem recorrer a empréstimos bancários emergenciais.
Demonstrativo Bancário Santander • 01/01/2026 a 08/10/2026 • 547 Lançamentos
Mannu Carvalho Eventos Ltda
Análise completa da conta corrente Santander (Agência 1648 • CC 0052549-9) da principal operadora de casamentos e eventos de luxo do grupo. Faturamento acumulado de R$ 360.581,50 com superávit operacional acumulado no período.
Entradas Totais (Jan-Out)
R$ 360.581
87 recebimentos de clientes e contratos
Saídas Totais (Jan-Out)
R$ 337.332
321 pagamentos de fornecedores e cachês
Resultado Líquido do Caixa
+R$ 23.249
Saldo positivo acumulado no período
Maior Mês de Faturamento
R$ 81.764
Maio/2026 (Temporada de casamentos)
Demonstrativo Mês a Mês (Santander 2026)
Movimentação oficial transcrita da planilha bancária
Mês de Competência
Entradas (R$)
Saídas (R$)
Saldo do Mês (R$)
Comportamento Operacional
Janeiro/2026
R$ 41.007,91
R$ 61.507,71
-R$ 20.499,80
Liquidação de contas pós-réveillon
Fevereiro/2026
R$ 1.950,79
R$ 12.240,98
-R$ 10.290,19
Entressafra de eventos
Março/2026
R$ 59.800,09
R$ 47.909,24
+R$ 11.890,85
Início dos contratos de outono
Abril/2026
R$ 58.634,01
R$ 67.423,04
-R$ 8.789,03
Pico de produção de eventos
Maio/2026
R$ 81.764,21
R$ 77.790,53
+R$ 3.973,68
Mês mais forte do semestre em receita
Junho/2026
R$ 33.688,94
R$ 24.050,75
+R$ 9.638,19
Manutenção e encerramento de ciclo
Julho/2026
R$ 6.000,13
R$ 7.141,09
-R$ 1.140,96
Baixa temporada de inverno
Agosto/2026
R$ 17.150,59
R$ 17.270,30
-R$ 119,71
Contratos de primavera
Setembro/2026
R$ 14.271,65
R$ 12.657,85
+R$ 1.613,80
Retomada de fluxo
Outubro/2026 (até 08/10)
R$ 46.313,59
R$ 9.380,54
+R$ 36.933,05
Sinais fortes de contratação de Réveillon
Estrutura Empresarial • Agência de Conteúdo & Mídia
Viva Trancoso Ltda & Pousada Perainda
Plataforma de influência, divulgação e hospitalidade que alimenta o ecossistema comercial do grupo, gerando tráfego qualificado para a Adega Trancoso e contratos para a Mannu Eventos.
Viva Trancoso Ltda
Braço de Mídia & Conteúdo
Razão Social
VIVA TRANCOSO LTDA
CNPJ
57.521.319/0001-80
Equipe Ativa (Setembro)
5 colaboradores mapeados na folha
Encargos (FGTS / Consignado)
R$ 1.384,78/mês
Papel no Grupo
Divulgação dos vinhos da Adega e marcas parceiras
Pousada Perainda
Hospitalidade de Charme & Parceria
Operação
Hotelaria e Experiências de Luxo em Trancoso
Sinergia com Adega
Carta de vinhos abastecida pela Adega Trancoso
Movimentação Financeira
Extratos curtos recebidos; títulos em conciliação
Status Contratual
Frente parceira sob coordenação do grupo
Visão de Holding • Grupo Mannu Carvalho Consolidado
Arquitetura Integrada do Grupo Mannu Carvalho
Visão holística unindo Adega Trancoso (Varejo de Vinhos), Mannu Carvalho Eventos (Produção de Luxo) e Viva Trancoso (Mídia). Proposta de governança para eliminar fluxo cruzado, blindar o patrimônio da Mannu e maximizar a lucratividade no verão 2026/2027.
Matriz de Sinergias e Governança Recomendada
Diretrizes da Controladoria Dream Company
Empresa do Grupo
Receita Principal
Gargalo Financeiro Atual
Solução de Governança Proposta
Adega Trancoso
Vendas na loja física e suprimento de casas de alto padrão (R$ 187k/30d)
Concentração de dívidas bancárias (R$ 11,7k/mês) e estoques pesados de novembro
Segregar contas de terceiros, manter reserva de R$ 58,6k e zerar PEAC BNB em Abr/27
Mannu Eventos
Contratos de casamentos e festas exclusivas (R$ 360k Jan-Out)
Flutuação sazonal extrema (fevereiro baixo vs maio alto)
Equalizar retiradas mensais para evitar saques desordenados no caixa da Adega
Viva Trancoso
Patrocínios, publis e ativações de marcas de luxo
Falta de extrato bancário independente conciliado
Integrar ao BPO da Dream com conciliação bancária própria e DRE segregada